종부세 계산기, 과세 대상, 세율 총정리

벌써 12월인 올해도 어김없이 종부세 계산일이 다가왔습니다. 

 

기간은 매년 12월 1일부터 15일까지이며 올해의 종부세 과세 대상 71.7%는 수도권 거주자라고 합니다.

 

오늘은 홈택스 종부세 계산기, 과세 대상, 세율 등에 대해 정확하고 자세한 정보를 알아보도록 하겠습니다.

 

 

종부세란?

 

종부세는 2005년부터 시행된 제도로 종합부동산세를 줄여 종부세라고 부릅니다.

 

계산

 

부동산 보유 정도에 따라 조세의 부담 비율을 다르게 하여, 납세의 형평성을 제고한 국세입니다. 주택에 대한 종합 부동산세와 토지에 대한 종합 부동산세를 합한 금액으로 부동산 투기 수요를 억제하여 부동산 가격을 안정을 위해 시행하고 있습니다. 

 

종부세 납부 기간

 

국세청에서 먼저 세액을 계산해서 납세 고지서를 발부합니다. 

 

매년 12월 1일 ~ 12월 15일

 

납부 기한이 토요일, 공휴일이 껴 있는 경우 그 다음 첫번째 평일을 기한으로 정합니다. 

 

종부세 납부 방법

 

1. 납세의무자

 

주택 : 연별 소유한 전국 주택 공시가격 합계액이 6억 원을 초과하는 가 (1세대 1주택자는 11억 원을 초과하는 자)

 

종합합산토지 : 인별로 소유한 전국 종합합산토지 (나대지 등) 공시 가격 합계액 5억 원을 초과하는 자

 

별도합산토지 : 인별로 소유한 전국 별도 합산 토지 (주택을 제외한 건출물의 부속토지 등) 공시 가격 합계액이 80억 원을 초과하는 자

 

2. 기타 납부, 납부 요령, 분납 세액

 

부동산 세금 중 종합 부동산세 합산배제신고는 9월 16일 ~ 9월 30일이며, 정기 고지 신고는 12월 1일 ~ 12월 15일입니다.

 

3. 분할 납부 경우

 

납수할 세액이 250만 원을 초과하는 경우에 납부할 세액의 일부를 납부기한 경과 후 6개월 이내에 납부 가능합니다.

 

250만 원 초과 500만 원 이하 : 250만 원 초과금액 분납

500만 원 초과 : 납부할 세액의 100분의 50이하의 금액 분납

농어촌 특별세의 경우 종합 부동산세의 분납 비율에 따라 분납합니다.

 

 

종부세 세율

 

개인의 경우 주택 과세 표준 금액이 3억 원 이하일 경우 세율 0.6%

 

6억 원 이하 0.8%

 

12억 원 이하 1.2%

 

50억 원 이하 1.6%

 

94억 원 이하 2.2%

 

94억 원 초과 3.0%

 

법인의 경우에는 주택은 과세 표준에 상관 없이 3%이며 다주택일 경우 6%의 세율이 적용됩니다.

 

 

재산세, 종부세 기준 과세 방법

 

구분	재산세 1차 과세 (시,군,구 납부)	종부세기준 2차 과세 (정부)
주택	주택별 대물과세	납세 의무자 개인별 보유 전국 주택 공시 가격 합산 금액 6억원 (1세대 1주택자 11억 원) 초과 금액에 과세
종합 합산 과세 대상 토지	각 납세 의무자 개인별로 시,군,구별 내 토지 합산 과세	각 납세 의무자 개인별 보유 전국 해당 토지 공시 가격 합산 금액 5억 원 초과 금액에 과세
별도 합산 과세 대상 토지	납세 의무자 개인 별로 시, 군, 구 별 내 대상 토지 합산 과세	납세 의무자 개인별 보유 전국 해당 토지 공시 가격 합산 금액 80억 원 초과 금액에 과세
기타 건축물 토지	재산별 과세	과세 안 함

 

1차 부동산 소재지의 관할 시, 군, 구에서 부동산을 과세 유형별로 재산세를 부과합니다.

 

2차로 각 유형별 공제액을 초과하는 부분에 대해 주소지 관할 세무서에서 종합 부동산세를 부과합니다.

 

 

종부세 계산기 (홈택스에서 계산해보기)

 

홈택스 종부세 계산 방법에 대해 알아보겠습니다.

 

1. 홈택스 홈페이지 들어가기

 

포털에 "홈택스"를 검색하거나 아래 제가 첨부해 놓은 링크로 홈택스에 들어가줍니다. 

 

홈텍스 홈페이지 메인

 

2. 세금 모의 계산 클릭하기

 

메인 화면 우측에 있는 "세금종류별 서비스"에서 "세금 모의 계산"을 클릭합니다.

 

모의계산을 누르면 모의계산 페이지로 이동합니다.

 

종합부동산세 간이세액계산 누르기

 

3. 모의계산 페이지에서 종합부동산세 간이세액계산 클릭하기

 

모의계산 페이지에서 우측 맨 위에 있는 "종합부동산세 간이세액계산"을 클릭합니다. 

 

그럼 아래와 같이 종합부동산세 간이세액계산 페이지로 이동합니다.

 

주택, 토지 계산하기

기본적으로 입력해야 하는 사항은 아래와 같습니다. 

 

1. 공시 가격 입력

2. 조정 대상 지역 여부 선택

3. 재산세 감면 여부 선택

4. 등록하기 

 

위의 내용을 다 입력하면 한 줄로 상기 기본사항 입력 내용이 나오며 "간이 세액 계산기"를 누르면 끝나게 됩니다. 

 

 

글을 마치며

 

솔직히 1주택만 있는 경우에 종부세는 조금 과하다는 생각이 듭니다. 월급은 오르지 않는데, 내야하는 세금만 올라가니 정말 어떻게 해야 할 지 한숨이 저절로 나옵니다.

 

오늘은 종부세 계산기, 과세 대상, 세율 등등에 대해 정리해 보았습니다. 이 글이 궁금하셨던 정보에 조금이나마 도움이 되는 글이 되었길 바라며 우리 모두 조금 더 풍성한 내년이 되기를 기원합니다.